Subkonto ZUS jako alternatywa dla oszczędzania na emeryturę – część I

Napisane przez | Artykuły, Blog, Poradnik, System Emerytalny

Osoby urodzone po 1948 roku i należące do OFE oraz wszystkie osoby urodzone po 1968 r. i podlegające ubezpieczeniom społecznym są posiadaczami subkonta ZUS. Subkonto jest urządzeniem ewidencyjnym, które służy rejestracji wysokości składek uiszczanych za ubezpieczonego. Ma ono charakter indywidualny i dla każdego ubezpieczonego prowadzi się tylko jedno subkonto, które jest oznaczane numerem identyfikacyjnym PESEL.

Na koncie tym zapisywane są informacje o:

  • wysokości należnych i wpłaconych składek ubezpieczonego,
  • zwaloryzowanej wysokości wpłaconych składek wraz z odsetkami za zwłokę i opłatą prolongacyjną,
  • kwocie środków przekazanych w 2014 r. z OFE do ZUS pochodzących z
    umorzenia 51,5% jednostek rozrachunkowych na rachunku ubezpieczonego w OFE (pierwsza „nacjonalizacja” aktywów OFE),
  • kwocie środków, które odpowiadają wartości umorzonych przez OFE jednostek rozrachunkowych w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego (mechanizm tzw. „suwaka bezpieczeństwa”).

Wysokość składek ewidencjonowanych na subkoncie ZUS należy przede wszystkim od tego czy ubezpieczony jest członkiem OFE i czy złożył oświadczenie o przekazywaniu składek do OFE. W przypadku odprowadzania składki do OFE część składki ewidencjonowana na subkoncie ZUS wynosi tylko 4,38% podstawy wymiaru.

Natomiast w przypadku nieodprowadzania lub zaprzestania odprowadzania składki do OFE część składki ewidencjonowana na subkoncie ZUS wynosi 7,3% podstawy wymiaru. Od 2016 r., co cztery lata, ubezpieczony może ponownie zdecydować, czy chce, aby ZUS przekazywał część składki do OFE, czy też ewidencjonował je tylko na subkoncie ZUS.

Głównym celem prowadzenia subkonta ZUS jest wykorzystanie informacji o zewidencjonowanych tam środkach do obliczenia ubezpieczonemu okresowej emerytury kapitałowej lub emerytury realizowanej z funduszu emerytalnego w ramach FUS. W przypadku śmierci ubezpieczonego przed osiągnięciem wieku
emerytalnego lub przed upływem trzech lat od momentu rozpoczęcia pobierania świadczenia  emerytalnego, informacja ta jest wykorzystywana do dokonania wypłaty środków zewidencjonowanych na subkoncie ubezpieczonego.

Last modified: 3 stycznia 2018

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *